ミディジョブ以上の所得税について

はじめまして。
ドイツ在住26年の者です。

ミディジョブとは、ミニジョブ（MiniJob）のことでしょうか？
現在のドイツでは、月の収入が450ユーロまでならミニジョブとなります。

税金は払わないにこしたことはありませんが、被雇用者として税金を気にされているのですね。
住民登録はされていますよね？その国に住む上で、住民登録は義務付けられています。
住民登録をされたら、そのデータは税務署にまわり、必要であれば税務署から直接に通知がきます。
税務署から直接の通知がなければ、税務署は所得税については全てお勤め先とやりとりしているので特に心配はいらないと思います。
税務署から直接の通知がなければ、被雇用者による直接の手続きは基本的に不要です。

ただ現金支給とは驚きました。
税金の他に健康保険などについて記した明細すらもらえないのですか？
雇用者に給料支給明細を要求するのは被雇用者の権利ですので、ぜひ見せてもらってください。
雇用者がそれを拒む場合は、不法就労の疑いすら出てきます。

他のロコさんもいろいろなことを言われると思いますが、結局は自分を含めて、全て部外者ですので、話半分に聞いておいてください。
心配なら、日本大使館・領事館か日本人弁護士（デユッセルドルフに何人かいます）、あるいは通訳をつけてドイツ人弁護士などに相談されることをお勧めします（自分もそうした通訳の経験があります）。

以上、ご参考までに。

moomooさん

ご連絡ありがとうございます。
案件読ませていただきました。moomooさんが書かれている「税金」とは、社会保険のことですね？
moomooさんは日本食レストランで勤務されているようですが、いくらか質問があります。

１労働契約を交わしましたか（きっちりと雇用者側とmoomooさんのサインが入った契約書をお持ちですか。）
２フリーランス契約ですか、それとも雇用契約ですか？
３フリーランス契約の場合、税金や社会保険の手続きは各自で行うことになりますが、雇用契約を結んでいる場合は雇用者が社会保険料を支払うする義務があります。
４銀行振込ではなく現金で支払う理由は雇用者に聞いてみましたか？

ドイツでは労働契約を交わさない労働は違法です。また、雇用側と被雇用者側両者のサインがしっかり入ったものでないと無効になるので確認してください。もし交わしていない場合は、勇気を持って雇用者に契約を交わしてもらうよう交渉してみてください。

雇用契約を結んでいるのであれば、雇用側が税込の給料から社会保険料を差し引き、残った金額を被雇用者に銀行振込で支払うのが通常の流れだと思います。

慣れない外国で色々と大変だと思いますが、ドイツでは労働者の権利は強く守られています。
一人で悩まずに強気に行きましょう。

引き続きご質問がありましたらいつでもご連絡ください。
Nana

ドイツでは、日本であたるアルバイト(minijob) は、最大450€までは、無税で納税が必要ありません。例えば、残業して450€以上支給されると経営者は、税務署に申告しなければいけませんが、経営者は経費節約したい為、申請する訳ありませんし、現金支給する理由は、証拠が税務署にバレない様にしている訳です。雇われている、あなたにとっては、別に納税義務もありません。しかし、450€になると本当は、所得税が発生してきますが、あなたが、税務署に申告する必要もないです。勝手に申請とかすると逆に経営者が、脱税で摘発される可能性がありますので、余計な事しないほうが良いと思います。
これからもドイツでのアルバイト頑張って下さい！

経営者にとって、minijob程都合がいい雇用制度がないと思います。
何も保証も無いし、年金、健康保険、いつでも解雇も出来るし、
しかし、あなたがドイツに来て語学学校とか大学に通いながら語学取得の為に目標があるなら、貴方にとってもメリットがあると思います。アルバイトで少し生活費を稼ぎながら勉強出来る点です。
確かにブラックな経営をしてる、貴方が言っている事も大変理解出来ますが、これが残念ながら現実です。正直者が罰せられる>_<
世の中です！貴方は、何の罪も犯していませんし、考え方次第ですので、逆にこれを利用してドイツ語を完璧に取得し、良い企業に就職する為スキルアップと考えると楽ではないですかね？
超楽天的ですいません(^^) 余り考え過ぎず、これからも頑張って下さいね！

moomoo様

残念ながら、この質問には私の知識で回答は出来かねます。
私はワーキングホリデーの経験がない上、契約や法律に関わることですので、しっかりしない情報での安易な発言を控えるべきかと判断いたしました。
まずは、ワーキングホリデーの現在の形態をお調べいただいて、その旨をArbeitgeberに話すことをお勧めいたします。
個人的な印象としては、日本と違いドイツは何事も自分から話を持っていかないと流されっぱなしになってしまうことが多いように感じています。
まだドイツ語が苦手なようでしたら、どなたか通訳をしてくれる方を交えてはいかがでしょうか。
できるだけ早くご不安が解消されますように。
これしか言えず申し訳ございません。

フランヨークフルト

moomoo様

早速聞いてみたのですね。参考になるかどうかはわかりませんが、私の場合は給料から日本のように自動的に給料から税金などいろいろ引かれています。
ですが、それプラス自分で仕事に必要とされる経費を申告することができます。人によっては自分でフォーマットを用意してする人もいますし、税理士さんに領収書の類（例えば、交通費のチケット、電話料金の明細、仕事で必要となったもの。状況によっては語学学校に支払った明細など）を渡して処理をしてもらうことができます。
いわゆる確定申告のようなことかと思いますが、もしも税理士さんに依頼することがありましたら、その際にご相談されてみるのも良いかと思います。
ただし、本当にそういうことは事業主側の仕事としてしっかりして欲しいですよね。
私も就業するまでには色々やきもきさせられました。１ヶ月後という返事はだいたい３ヶ月後に来たり、外国人局の担当者が病欠で２ヶ月不在だと、担当者が戻るまで手続きできなかったり。
日本の役所関係はしっかりしているとドイツに来て思うこの頃です。
色々と心が折れそうになることもあるかもしれませんが、お互いにドイツを楽しみつつ頑張れたらいいですね！

フランヨークフルト

今晩は。
多分こちらの正式な契約書など無しでSteuernummer税金番号を提出した上でのアルバイトでは無いようですね。こちらで言うSchwarzarbeitと言ったものです。取得が450ユーロ以内の場合は税金番号を提出していても税金はかかりませんがそれ以上の場合はかかります。ですが正式な手続きをすると言う事は雇う側とすると保険の半分を負担したり、少なくとも年に20日の休暇を与えたり、保健所にレストランなどで働いて良いと言う紙をもらうために講習を受けさせるなど色々しなければならないのでワーホリで来ている人は保険をその間は払わなくて良いので何の契約も無しにSchwarz で働かせるレストランが多いようです。ただそれが税務署に見つかれば従業員はもとより経営者が大変な罰金を払わされます。

以上、お役に立つ回答であったか分かりませんが又何か有りましたらご連絡下さい。

横尾

こちらのウェブサイトに詳細が書いてあります。
http://ger.mixb.net/inf/inf_detail_f.php?id=787
一度よく読んで、経営者と相談したほうが良いと思います。

投稿された内容から判断するに、違法です。

それに、せっかくドイツに来ているのに、なぜわざわざ日本食レストラン？
ドイツ食レストランの方が知識もつくし、支払いもしっかりしていますよ。

始めまして。
わたしのわかる範囲でお答えします。
ただ、わたしは税金の専門家ではありませんので、最終的な判断はご自身でお願いいたします。

まず、一番いいのは経営者、マネージャーに確認することですが、それができない、しづらい職場環境であるとお察しします。

税金が発生しないのは、ご存知の通りミニジョブの450€/月までです。しかし、現金手渡しをしている時点で、経営者がなんらかの形で脱税をしている可能性が高いです。
さらに、印刷された正式な明細書をもらっていないのであれば、moomooさんのことを従業員（ミニジョブやミディジョブを含めた）としてお店が委託している「Buchhaltung」という税理士に登録していない可能性もあります。
ミニジョブ従業員として登録したうえで、450€以上を手渡しするのも脱税で違法ですが、ベルリンにこのような飲食店は多いと聞きます。
さらに、ミニジョブ登録せずに現金手渡しはかなり悪質であるといえます。ミニジョブ登録自体の手数料等は経営者が負担するものですが、数十ユーロで大した額ではないと聞きます。それを節約し、従業員を不安定な「Schwarzarbeit」違法就労状態で働かせているのです。
万が一、抜き打ちのコントロール等が入った場合に、経営者だけでなくmoomooさんご自身も責任を問われる可能性があります。
また今後、なんらかの形でドイツで就労していたことを証明したい場合に、一切証明できないことになります。
ワーキングホリデーの方はドイツ語ができない引け目や、ドイツの法律を知らない、どうせ1年で日本へ帰るので法的に訴える等の手間を避けるなどの理由で、足元を見る悪質な経営者は確実に存在します。

ちなみにきちんと登録されたうえで、ミディジョブ（850€/月まで）であれば、フルタイムよりは低いですが税金がBuchhalｔungから天引きされて支払われます。それらの明細を任意で確定申告すれば、場合によっては税金が返ってくるという仕組みです。

経営者に確認しにくければ他の同僚に明細をもらっているかなどを聞いてみると、
そのお店の経理事務の状況が見えてくるかもしれません。

売り上げが毎月厳しい小さな飲食店で、そのような税金を節約しないと潰れてしまう等の事情がお店側にもあるのかもしれません。
しかし、たとえSchwarzarbeitであってもmoomooさんにきちんと説明していない時点で、あまり誠実な経営者でない印象を受けざるを得ません。

Moomooさん、

無知ではありませんよ、ご心配なく。
ドイツ人でもよく分かっていない人が多い点です。
まず、給料明細にはどう記載されていますか？
レストランやカフェなどでのバイトでは、現金支給が多いと聞いています。
大切なのは給料明細への記載で、ここに実際支給された現金の額が記載される場合には必ず自己申告してください。そうしないと後で追加徴収があり、更には脱税扱いをされたりで税務省と面倒臭いことになります。

ご存じの通り、450，01ユーロ以上850ユーロまでの収入には21パーセントの所得税がかかります。ただ、この場合には雇用主にもあなたの社会保障を払う義務が生じてきます。この場合には、基本的に雇用主があなたの税金に関して手続きをするのが普通ですが、そうでないケースもあるようです。それ故、給料明細には450ユーロと記載し、実際には現金で実際の稼働に相当する分を支給するケースが多いようです。雇用主にもあなたにも魅力的ですから。しかし、これは一般的にSchwarz Arbeitと呼ばれるものに相当します。もし万が一あなたがバイト先で事故にあったり怪我をした場合、雇用主が責任を持つ義務もありませんので、契約をしっかり確認するといいでしょう。

不安や疑問があるようでしたらいつでもご連絡ください。
お力になれましたら光栄です。

うーん。。
給料明細がある以上、ブラックではないのかもしれませんが、本来税金関係は経営者の処理、管理すべきものなので、経営者に聞くのが一番早いのでは?
健康保険は引かれていますか?
もしこれも引かれてない場合、数ヶ月後、請求がドンっときて、ご自身で払わなくてはならないということもありえますので早急に経営者に確認することをおすすめしますよ。

所得税は1年間の総額面給与が12000ユーロを超えないと発生しません。他にもジョブをお持ちですか？超えてしまえば自己申告して払いますが、（以下は正しくない助言です）やめておいたほうがいいです。
国民総背番号制で、特に納税義務では、1度その番号を取得してしまうと一生ドイツの税務署とお付き合いしなければならず面倒だからです。
moomooさんが考えなければならないのは1年を経過してからどうするかです。すぐ帰国なら何も問題ありませんが正式にビザを取り働き、、、となるとはじめは結構複雑なこともあるかも。今の給与明細を保管しておいてくださいね。その頃またお便りください。

先ずは経営者の方から毎月の給料明細をもらいましょう。
そこに必ず書いてありますので、、
何時間働いているか分かりませんが、法律では飲食店での最低賃金は手取り8.5ユーロ/時間となっていますので、おそらく税引後の手取り給与を手渡しされているのでは？

とにかく4カ月分の給料明細を早急にもらうことをお勧めします。万が一登録されないで働いてる場合、調査が入った場合、知らなかったでは済まされないので、、、。

moomoo さん
当方も知識が無く正確な情報と思い、 チョット調べてみました。結果は"大使館に問い合わせてみる" に成りました。両国間の契約の為人の話よりはっきりした契約内容を把握した方が今後に役立てます。ご参考にリンク添付します。
http://www.mofa.go.jp/mofaj/toko/visa/working_h.htmlw
大使館の電話番号 (030)210940 (お昼休みが有るので注意して下さい。)
多分ほかの方が回答なさっている事と思いますが、もっと不安な点とか理解できない点があったら、 ご連絡ください。ワーホリ経験者も知ってますのでそちらからの情報もお知らせできますよ。
ベルリン ume42

初めまして。ご質問拝見しました。
自分も、ドイツで1年ほど、飲食店でアルバイトをしており、ミニジョブ以上の月収を現金で頂いておりました。
税金等に関して専門家では無いので保証はできないのですが、基本的なルールとして知っている範囲のことをご説明させて頂きます。

ご存知の通り、月収450ユーロを下回る場合には、いわゆるミニジョブとして認められ、被雇用者は所得税および社会保障費を収める必要はありません。

ワーホリビザの場合、雇用主および労働時間に制限がありませんので、基本的にはどのような形態の仕事にも就くことができますが、仕事を掛け持った場合でも月収の合計が450ユーロ以上にならない限り、納税義務はありません。

ですので貴女の場合、本来であれば納税対象になります。

しかし、多くの飲食店の場合、日頃からかなりの額のチップ収入があるため、実際は毎月の来客収入を如何様にも操作することが可能と考えられています(会計を正確に追いかける手段がない)。
貴女の店主が現金にて給与支給するのは、貴女に対してはきちんと労働した分の対価が支払われていますが，上記の通り雇用主側には労働者の届出義務があるので
額面上では月450ユーロのみ貴女に給与が支給されていることになります。
ブラックで働いていることになってはいないかと，私も同じように感じたことがありましたが，現金受け取りのため銀行口座等に記録に残ることもありませんし，納税義務も発生せずにミニジョブ以上の収入がある。何も不自由はないのでは無いでしょうか。

ひとつだけ，気を付けることがあるとすれば，店主以外の第３者，お客さんとの会話などで，自分の労働時間や週に何日くらい出勤するか等はむやみに口にせず，ミニジョブペースであることを通した方がいいと思います。

また余談にはなりますが，貴女がワーホリを終え，その後もドイツに長く留まろうと思った場合，基本的には年に一度確定申告をすることができ，毎月の給与明細も基本的には雇用主から貰えるものですが，額面上でミニジョブベースの場合，確定申告の際に収入証明を提出する義務がありません。
確定申告は手間もかかりますが控除を受けられる支出も非常に多いため，取り組むようにするといいと思います。例えばミニジョブ労働の人も，出勤する為の交通費なんかは控除が受けられますので乗車券等も捨てずにファイルにまとめておいたりするといいと思います。

以上，少しでもお役にたちましたら幸いです。
ドイツ生活でわからないことありましたらいつでもご連絡ください。

Moomooさん

はじめまして！法律に関わることなので安易なことを言うべきではないと思うのですが、雇用状況は「フリーランス」として「レストラン」で働いているということになっているのかと思います。ちょっと複雑な印象を受けました。その場合は自分で青色申告しなくてはいけません。
私も色々と後から問題が出るのとまずいので自分でしております。

まずは雇用者の方とご相談されるのが良いのではないかと思います。
参考にならなかったら本当にごめんなさい。moomooさんのワーキングホリデーが充実したものとなりますように！

かよ

moomoo 様

全くおっしゃる通り税金は発生する金額です。
経営者側としてはそんなに金額も多くないので手間を省いていると思われます。
要するに自分で申告しろということです。
その方法は一年後の確定申告で会計事務所に頼んで過去の清算を頼みます。
そこで支払うようになると思います。
自分でするのが面倒なら一度経営者と相談したらいかがですか、
一つ気になるのが健康保険などかけてないのですか、そんな控除作業がないので
経営者側はなにもしないで現金処理をしていると思われます。
あるいは完全にブラックにしているのかもしれません。

mine

moomooさん、こんばんは。
ご質問に対して僕の知っている限りでの回答をさせていただきます。

まず450ユーロを超える給与であれば税金（正確に言えば、保険、飲食代）が引かれるが一般的な会社だと思います。
ドイツでは毎年５月までにその年度の確定申告ができることになってますが、手取りでもらっているところでの確定申告ができるかどうかは正直曖昧です。ここでは本来納税は税金を毎月納めている中で払い過ぎていれば払い戻し、逆に払い不足でしたら、追加納税をするのが基本だからです。
具体的な回答になっておらず申し訳ないですが、オーナーや経理の方に一度直接相談されるのが一番早い道だと思います。

勤務先に確認をしてみてください。税金については雇用者でないとわからないことも沢山あり、万が一こちらで間違った情報を伝えてしまったりして、罰則の対象になっても困るので・・・。
ネットで検索するといろんな情報が載っているので、自分がどれに該当するのか調べることが出来ます。他の同僚はどうしているのか、領事館に聞いてもいいかと思います。
私も以前日本食レストランで働いたことがあります。色々ブラックなところも多いのでお気を付けください。

moomooさん
こんにちは。
ドイツでは確か500€以下は税金引かれなかったと思います。州によって違うかもしれませんが、私も働いた時のお給料の明細に低所得のための区分に入っているので税金免除みたいな記載があったと記憶しています。私のパートナーが税理士なのですが、明細書を見た時に税金が引かれていないかチェックしていて間違いが無いことを確認していたので、低所得の場合は引かれないと思います。

追加です。
昨日の返答では、不十分でした。失礼しました。
11000€／年の場合は税金の支払いは無いようです。

お聞きした内容だとされているアルバイトは不法労働だと思います。一ヶ月に４５０ユーロ以上の収入がある場合は雇用主側も働く側も両方、所得税だけではなく健康保険や年金など納める義務があります。

初めまして。ドイツで勤務している場合、所謂ミニジョブの範囲でなければ税金は支払わないといけないはずです。そしてタイムカードが無いというところも少し引っかかります。雇用主は貴方の雇用を正式な扱いにされているのでしょうか？もしかするとブラック雇用なのでは？
他にも最低賃金の法律なども守られているのでしょうか？
下記のリンクを参照下さい：http://www.newsdigest.de/newsde/column/tax-system.html
基本的に税金は引いて手取りでもらわないといけないと思いますが、それがされていないのでしたら確定申告する義務があります（ちなみに正社員雇用でもドイツでは全員確定申告します）。
無料で相談できる労働法に詳しい弁護士さんとか調べて雇用主に問い合わせてみてはいかがでしょうか？

こんにちは。僕も現在副業でレストラン業で働かせていただいています。
給与明細については、会社側の配慮で所得税がかからない金額で書類をまとめてくださっている可能性がありますね。
基本的には会社側がそういった税金関係のことは処理しているはずですので問題はないはずです。
なお、手取りであれば、申請する必要はないです。口座へ振り込みとなった場合は一定額以上の所得（４５０ユーロほどだと思います）がある場合納税の手続きが必要となるはずですが、その金額以上いただいていると証明するものがなければ申請は不必要です。
ご心配であれば一度会社側の方に相談されてみるのが良いかと思います。

小坂

おそらくはＧｍｂＨ等の法人でなく個人経営のお店だと思いますが、450ユーロ以上の報酬を得ている
場合は所得税・社会保険等を収める必要があります。雇用主と折半です。あとで税務署の知るところとなると罰金等が加算されることも考えられますので、まずは早めに雇用主にご相談、解決しなければ税理士さんに相談されることをお勧めします。ドイツ国内で日本語で相談に乗ってくれる方もいらっしゃいます。
専門家ではないのでここまでの回答ですいません。

おそらくそれは実際に働いている時間と、役所に提出している時間が違うとおもいます。そもそもワーホリビザだと働けるのは月に300ユーロくらいまでのはず、、最近は役所も厳しくはなっているので気をつけてくださいね。